Лигатурная масса драгоценных металлов что это
Приложение 1. Порядок проведения контрольного взвешивания, определения массы и стоимости драгоценных металлов
Приложение 1
к Указанию Банка России от 1 июля 2009 года N 2255-У
«О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов
в кредитных организациях на территории Российской Федерации»
Порядок
проведения контрольного взвешивания, определения массы и стоимости драгоценных металлов
1. Контрольное взвешивание драгоценного металла осуществляется средствами измерений драгоценных металлов, обеспечивающими необходимую точность взвешивания для ведения учета драгоценных металлов, указанную в таблице 1 настоящего приложения.
2. Предел допускаемой погрешности применяемых средств измерений драгоценных металлов не должен превышать значений, определяемых установленными в Российской Федерации стандартами.
3. Кредитная организация самостоятельно определяет необходимость подтверждения минимального процентного содержания драгоценного металла в слитке.
4. Для ведения учета драгоценных металлов одна тройская унция принимается равной 31,1035 грамма.
5. Учет драгоценных металлов осуществляется отдельно по каждому наименованию драгоценного металла по следующим показателям:
Наименование драгоценных металлов
Масса химически чистого драгоценного металла
С точностью до 0,1 грамма
С точностью до 1 грамма
С точностью до 0,1 грамма
С точностью до 0,1 грамма
6. Лигатурная масса драгоценного металла определяется по фактическим показаниям средств измерений драгоценных металлов в единицах учета с точностью, установленной для каждого наименования драгоценного металла без применения правила математического округления (без учета более мелких долей грамма в показаниях средств измерений).
Пример 1. При взвешивании слитка золота показание средств измерений драгоценных металлов составляет 12 845,27 грамма, следовательно, лигатурная масса данного слитка определяется равной 12 845,2 грамма.
Пример 2. При взвешивании слитка серебра показание средств измерений драгоценных металлов составляет 30 127,8 грамма, следовательно, лигатурная масса данного слитка определяется равной 30 127 граммам.
7. Масса химически чистого драгоценного металла в слитках определяется путем умножения лигатурной массы на процентное содержание драгоценного металла в сплаве, представленное в виде десятичной дроби, в которой после запятой проставляются все цифры значения процентного содержания драгоценного металла в сплаве. При этом полученный результат отражается в учете с применением правила математического округления с точностью, приведенной в таблице 1 настоящего приложения.
Пример 3. Стандартный слиток золота с содержанием золота 99,99%, имеющий лигатурную массу 12 348,4 грамма, содержит 12 347,2 грамма химически чистого золота (12 348,4 х 0,9999 = 12 347,16).
8. Стоимость драгоценного металла определяется путем умножения соответствующих единиц учета драгоценного металла, указанных в таблице 1 настоящего приложения, на значение цены соответствующего драгоценного металла в рублях за один грамм.
Пример 4. Масса химически чистого золота в слитке золота составляет 12 459,6 грамма, что соответствует 400,585 тройской унции (12 459,6:31,1035 = 400,5851).
Пример 5. Лигатурная масса серебра в слитке серебра составляет 29 371,0 грамма, что соответствует 944,299 тройской унции (29 371,0:31,1035 = 944,2989).
Для определения стоимости драгоценного металла в рублях полученное значение стоимости драгоценного металла в долларах США умножается на значение официального курса доллара США по отношению к рублю, установленного Банком России и действующего на день исчисления стоимости драгоценных металлов.
Пример 6. Стоимость в рублях на 24 марта 2009 года партии золота в стандартных слитках массой в химической чистоте 9 999 000 граммов по договорной цене 647,7 доллара США за тройскую унцию и по официальному курсу доллара США по отношению к рублю на эту дату, установленному Банком России, составляет:
9 999 000 граммов:31,1035 грамма = 321 475,075 тройской унции;
321 475,075 тройской унции х 647,7 доллара США за тройскую унцию = 208 219 406,08 доллара США;
208 219 406,08 доллара США х 33,3034 рубля за доллар США = 6 934 414 168,45 рубля.
Что такое лигатурная масса металла?
Слитки драгоценных металлов — это стандартные и мерные слитки, изготовленные на российских аффинажных заводах и соответствующие государственным и отраслевым стандартам РФ, а также слитки зарубежного производства, соответствующие международным стандартам качества, установленными Лондонской ассоциацией участников рынка драгоценных металлов (The London Bullion Market Association, LBMA) и участниками Лондонского рынка платины и палладия (The London Platinum and Palladium Market, LPPM).
Российские ГОСТы для стандартных и для мерных слитков различны.
Мерные слитки – это слитки российского производства с маркировкой производителя и содержанием чистого металла (пробы*) не менее 99,99% и весом от 1 до 1000 грамм. Это основная масса мелковесных слитков, доступных для покупки через российские банки.
Обозначение слитка золотамасса слитка золота, гразмеры слитка, мм
номинальнаяпредельное отклонениедлинаширина
СШЗ 11+0,0312,0 — 15,07,0 — 9,0
СШЗ 55+0,0422,0 — 25,013,0 — 15,0
СШЗ 1010+0,0524,0 — 29,013,5 — 17,0
СШЗ 2020+0,0529,0 — 33,015,0 — 19,0
СЛЗ 2020+0,0523,5 — 27,011,5 — 13,0
СШЗ 5050+0,0636,0 — 48,021,0 — 28,0
СЛЗ 5050+0,0630,5 — 32,016,0 — 17,0
СШЗ 100100+0,0654,0 — 56,031,0 — 33,0
СЛЗ 100100+0,0640,0 — 43,020,0 — 23,0
СШЗ 250250+0,0879,0 — 81,046,5 — 48,0
СЛЗ 250250+0,0852,0 — 64,029,0 — 32,0
СШЗ 500500+0,1098,5 — 102,058,5 — 60,0
СЛЗ 500500+0,1080,0 — 86,035,0 — 38,0
СЛЗ 10001000+0,10105,0 — 116,048,0 — 52,0
Примечание:
СШЗ (масса) — слиток золота штампованный; СЛЗ (масса) — слиток золота литой.
За рубежом.
За рубежом производятся слитки от 1 грамма до 10 кг. Если измерять в тройских унциях – от 1/31 до 400 тройских унций.
Стандарты качества драгоценных металлов, принятые Лондонской Ассоциацией Рынка драгоценных металлов (LBMA) и Участниками Лондонского Рынка Платины и Палладия (LPPM), обозначаются как стандарт London good delivery.
Слитки золота стандарта London good delivery должны отвечать следующим требованиям:
strong>- масса чистого золота в слитке составляет от 350 до 450 тройских унций (от 10 886 г до 13 754 г);
— вес каждого слитка должен быть выражен в тройских унциях и кратным 0,025 унции;
— чистота металла должна быть не ниже 995 долей химически чистого золота на 1000 долей лигатурной массы.
Лигатурная масса (масса в лигатуре) – фактическая общая масса слитка, содержащего драгоценный металл. По сути, это результат фактического взвешивания слитка на лабораторных весах высокой точности.
Проба – это доля основного драгоценного металла в сплаве. Проба показывает количество частей пробируемого благородного металла на 1000 частей сплава.
Что такое лигатурный вес драгметаллов
Исчисление массы драгоценных металлов
Инструкция ЦБ России за № 94-И издана в целях упорядочения сделок с драгоценными камнями и драгметаллами, осуществляемыми юридическими и физическими лицами на территории государства.
Взвешивание драгоценных металлов и камней производят при помощи ювелирных весов.
Описание ювелирных терминов
Центральный Банк РФ своей инструкцией за № 94-И (глава 1) установил термины, применяемые при работе с драгоценными камнями и драгметаллами, которые нужно знать перед покупкой ювелирных весов. Согласно указанному документу следует применять следующую терминологию.
Сюда же отнесены слитки, произведённые за пределами России (СССР) в соответствии с действующими в стране-производителе стандартами качества.
Данный порошок должен быть упакован в пластмассовые банки или стеклянные ампулы, на которые в обязательном порядке наносится маркировка предприятия – производителя, чистая масса которых составляет:
Проба – указывает долю в процентах от общей массы, которую составляет драгметалл в порошке или сплаве.
Для учёта драгметаллов вводится единица «тройская унция», равная 31,1035г.
А для учёта камней, являющихся драгоценными, введена единица учёта «карат» равная 0,2 г.
Виды измерений и учёта при приёме и выдаче драгоценностей. Погрешности, оборудование, расхождения в массе.
Количественный учёт материалов (камни драгоценные и драгметаллы) выполняется по каждой позиции отдельно. При этом обязательно должны отражаться следующие показатели (смотри таблицу 2).
| Наименование ценностей | Что измеряется | В каких единицах измеряется количество |
| Серебро в прокате, гранулах, мерных или стандартных слитках | Масса в лигатуре (МЛ) | В граммах с точностью до 1г |
| Золото в прокате или любых слитках | Масса драгметалла (химически чистого) | В граммах с точностью до 0,1г |
| Палладий, платина, серебро и золото в монетах | Масса драгметалла (химически чистого) | В граммах с точностью до 0,01г |
| Металлы, относящиеся к группе платиновых, в порошке, прокате, слитках стандартных или мерных | МЛ | В граммах с точностью до 0,1г |
| Камни драгоценные | Масса | Караты. Точность измерения до 0,01 карата |
Масса драгметаллов (МЛ) определяется их взвешиванием на весах общего назначения, которые имеют метрологические характеристики не ниже:
Допускаемые погрешности регламентируются положениями национального стандарта 53228-2008. Указанный ГОСТ Р был утверждён Ростехрегулирования 25.12.08 приказом за № 739-ст.
Рекомендуется осуществлять взвешивание камней, относящихся к драгоценным (ДК), на весах специальных (аналитических или каратных) с заданной точностью взвешивания. Если масса ДК составляет менее 1000 каратов – 0,01 карата, более – 0,05 карата.
Разрешённые для использования при взвешивании ДК весы должны иметь НПМ, соответствующий заданному третьей таблицей инструкции 94-И (глава 2).
Масса МЛ и масса ДК определяются, исходя из фактических показаний весоизмерительного оборудования в единицах и с точностью, заданной выше. При этом выполнять округление запрещено.
Масса химически чистого драгметалла вычисляется умножением МЛ на пробу того или иного сплава. Результат выражается десятичной дробью. В ней после запятой проставляется собственно значение пробы.
В тех случаях, когда стоимость драгметаллов выражена в долларах за тройскую унцию, необходимо выполнить ряд операций:
Стоимость ДК устанавливается согласно действующему на территории РФ прейскуранту на ДК. Этот документ составляется предметно. В нём проставляются цены в рублях, либо в долларах за карат на каждую категорию ДК. При необходимости указанный прейскурант можно запросить в Гохране.
Что такое лигатура в золоте: характеристики, пробы
Большинство владельцев ювелирных украшений даже не знают, что представляет собой лигатура для золота. На самом деле именно от её характеристик зависит внешний вид и прочность ювелирных изделий.
Зачем нужна лигатура и можно ли обойтись без неё
В ювелирной промышленности лигатура для золота чрезвычайно важна — добавляя в сплав различные элементы, можно добиться существенных изменений характеристик золотого изделия, таких как прочность или внешний вид. Следует учитывать, что в качестве дополнительного элемента используются только чистые металлы, без каких-либо примесей. Это не означает, что золото можно смешивать только с одним определённым элементом, допускается, и довольно успешно используется совмещение нескольких металлов.
Чистое золото — довольно мягкий и весьма пластичный металл, и такие украшения, выполненные из него, будет довольно сложно носить, не беспокоясь за их сохранность. Для этого и используется лигатура — при помощи добавления к нему прочих элементов становится возможным значительно увеличить прочность изделия.
Что же это такое?
Количество чистого золота указывается в пробе ювелирного изделия. Существует 4 вида проб: метрическая, каратная, золотниковая и лотовая. Самой популярной является метрическая, состоящая из 3 цифр: они обозначают количество золота из расчёта на 1 килограмм массы продукции. К примеру, проба 999 означает, что в одном килограмме сплава присутствует всего 1 грамм лигатуры — все остальное составляет чистейший благородный металл. Но успешно носить такое украшение вряд ли получится, ввиду мягкости материала.
Существует несколько проб:
Как лигатура зависит на цвет украшения
В зависимости от добавленных в лигатуру элементов, различается и оттенок получаемых изделий: Белое. Появляется в результате смешивания драгметалла с палладием, платиной, марганцем или никелем. Состав считался одним из самых популярных в начале прошлого века. Жёлтое. Оттенок, присущий естественному благородному металлу. В лигатуре присутствуют только медь и серебро. Красное. Червоное или царское золото получают с помощью добавления меди к основному металлу. Изготовленные этим способом изделия отличаются высокой прочностью. Зелёный оттенок получают путём добавления серебра или рубидия. Чем больше количество серебра, тем более светлым будет продукт. Но, получающиеся предметы довольно хрупки, несмотря на потрясающий внешний вид. Продукт черного цвета обязан своим внешним видом присутствию в лигатуре родия или рутения. В качестве аналогов используется соединения хрома и кобальта, после чего поверхность предметов окисляется искусственным способом.
Почему при одной пробе украшение бывает жёлтое или белое?
Белым оттенком изделия обязаны присутствию следующих металлов: платины, палладия или серебра, в лигатуре. Наиболее дорогим сплавом является смешивание с платиной — не всем потребителям по карману подобные украшения. Составы с никелем доступнее, и выявить их можно по не такому яркому блеску, отдалённо напоминающему ювелирное серебро. Но стоит знать, что изделия из этого сплава негативно влияют на здоровье владельца, нередко становясь причиной появления аллергии. Добавленная всего 1/10 часто платины придаёт составу блеск и отличительный белый цвет, существенно увеличивая прочность и повышая устойчивость материала к химическому воздействию. 585 проба содержит чуть более половины золота, остальное же состоит из серебра или платины, чем и обеспечивается белый цвет продукции. Примеси палладия или никеля придают едва заметный желтоватый оттенок.
Для получения выраженного белого цвета состав дополнительно покрывают слоем родия — элементом, относящимся к платиновой группе металлов, придающим изделию высокую устойчивость к механическим воздействиям. Стоимость этого металла превышает стоимость золота, и по этой причине ценность такого украшения сравнима с ценностью предметов из чистого драгметалла. Также подобные украшения абсолютно безвредны для здоровья.
Отличие белого золота от украшений из серебра
При внешнем сходстве, существует и несколько отличий, по которым можно выяснить, серебряное изделие или же золотое
Лигатура в золоте позволяет полностью изменить свойства металла, делая возможным получать настоящие шедевры. Именно благодаря химическим свойствам различных сплавов сегодня каждый может найти украшение по своему вкусу.
Физические свойства серебра
Плотность 925 пробы составляет 10,36 г/см3, то есть плотность серебра в кг на м3 равняется 10360. Этот металл довольно трудно расплавить и он является очень пластичным. Из 1 кг можно сделать проволоку, длина которой будет равняться 2 км. Под воздействием кислорода металл не окисляется, благодаря чему считается благородным. Но он вступает в реакцию с йодом и сульфуром, из-за чего на поверхности постепенно появляется тёмная плёнка, поэтому за ювелирными изделиями необходимо постоянно ухаживать.
Металл очень просто обрабатывать. Его легко можно раскатывать, вытягивать, полировать и резать. Такие качества нравятся ювелирам, но отрицательно сказываются на длительности эксплуатации изделия. Он не используется в чистом виде, а сплавляется с медью.
Стерлинговое серебро имеет 925 пробу. Оно практически чистое с добавлением очень малого количества меди. Применяется в ювелирном деле и для производства посуды.
В чистом виде это очень тяжёлый металл. Удельный вес серебра 925 пробы — 107,87 а. е. м. Является суперпроводником электричества и тепла. Основные свойства:
Зачем нужны лигатурные проекты
Чистое золото — довольно мягкий металл. Оно настолько пластично и податливо, что его можно с легкостью мять руками. Для изготовления ювелирных изделий такой материал непригоден. В чем же секрет мастеров, изготавливающих драгоценности?
Дело в том, что существуют методы, благодаря которым повышается прочность золотого сплава, иначе это называется лигатура золота. Изготовление ювелирных украшений — сложное и трудоемкое производство, поэтому лигатура для золота является важной составляющей процесса.
При добавлении в состав сплава разных ингредиентов можно получить серьезные изменения в характеристике будущего изделия, можно значительно увеличить показатели прочности и долговечности, появляется возможность изменить внешний вид. Важно отметить, что в качестве элемента, который дополняет состав, всегда берется лишь чистый металл.
Определение лигатуры, ее состав
Определение лигатуры в металлургии доступно для понимания даже необразованного человека. По сути, это элементарная добавка в тот или иной сплав, благодаря которой можно улучшить показатели качества сплава.
Лигатура в ювелирном деле — это возможность изменить показатели прочности золота, но не только. Благодаря ей меняется цвет украшения, соответственно, и его внешний вид, что сильно влияет на презентабельность изделия.Далеко не каждый владелец ювелирного украшения интересуется, каков на самом деле состав в сплаве изделия. Как правило, в него входят следующие элементы:
У каждого вида сплава есть свои конкретные пропорции, которые должны строго соблюдаться.
Виды и свойства
Лигатуру отличают по входящим в сплав ингредиентам. Таким образом, можно предположить, что существует большое количество ее видов. Все зависит от того, какой из компонентов необходимо добавить. Иногда вид лигатуры обозначает присадку драгоценного или неблагородного металла. Необходимо пояснить, что каждый компонент добавляется по отдельности, с определенной очередностью, в строго обозначенной пропорции.
При помощи различных лигатурных композиций и современного оборудования ювелирные мастера умеют придавать золоту интересные направления в цвете и оттенки:
Лигатурный вес золота, например, зависит от плотности и качественных характеристик присадочных материалов.
Содержание чистого золота в сплаве — это значение, которое именуется пробой, чем выше проба, тем больше драгоценного металла в составе. Именно она в первую очередь влияет на стоимость готового изделия. Измеряется проба по трем мировым системам: метрической, каратной и золотниковой. Тем не менее лигатура в ювелирном деле играет далеко важную роль. Она дает возможность сплаву улучшиться и придает ему:
Подключая фантазию и возможности сплава, ювелирные мастера создают истинные шедевры. Некоторые детали одного украшения выполняются из различных сплавов, но с одинаковой пробой.
Применение в ювелирном деле
Металл отлично поддаётся любой обработке, которая производится в ювелирном деле. Это и обуславливает его большую популярность при изготовлении различных украшений.
Самым большим недостатком чистого металла является его потускнение через определённое время, что вызывает необходимость чистки. Этот вопрос решается при помощи родия. Готовое изделие покрывается тончайшим слоем этого материала. Он помогает защитить украшение от различных механических повреждений, например, царапин. Также родиевое покрытие придаёт сияющий блеск, который не исчезает с течением времени.
Стерлинговый сплав может покрываться и оксидированным серебром. Такой способ обработки ювелирных изделий защищает и декорирует поверхность, добавляет эффект состаривания. Украшениям придаётся очень привлекательный вид.
Чтобы увеличить прочность и антикоррозийные качества, применяют способ золочения. Такое покрытие называют гальваническим. Оно добавляет изделию благородный вид. Используют метод золочения при изготовлении часов.
Маркировка и вес мерных и стандартных слитков драгоценных металлов
Перед тем как инвестировать в золотые слитки, стоит внимательно изучить всю информацию, сопоставить все «за» и «против» и только тогда делать вклад. В данном случае начнем с информации о том, какие есть мерные и стандартные слитки золота и драгоценных металлов.
Слитки драгоценных металлов – это слитки (мерные и стандартные) драгоценных металлов, аффинированные на заводах до наивысших проб, и соответствующие государственным стандартам.
Слитки, изготовленные в Европейском союзе, соответствуют международным стандартам, учрежденные Лондонской ассоциацией соучастников рынка благородных металлов (The London Bullion Market Association, LBMA).
Все слитки обязательно должны отвечать государственным стандартам, о которых вы узнаете из данной статьи.
Золотые и серебряные мерные слитки
Какие слитки называются мерными?
Слитки, изготовленные российскими аффинажными заводами, в соответствии с ГОСТ и стандартами производства. Вес мерных слитков составляет от 1-1000 грамм, процент чистого металла не менее 99,9%.
Рассмотрим подробнее стандарты на золотые мерные слитки, и мерные слитки содержащие серебро:
ГОСТ Р, который соответствует:
Согласно данным ГОСТам слитки золота и серебра должны соответствовать следующим параметрам:
Рассмотрим маркировку мерного слитка на примере:
Какие слитки платины называются мерными
По своей сути, маркировка платиновых слитков точно такая же, как золотых и серебряных, но существует ряд особенностей, которые отличают платиновые мерные слитки от остальных:
Вес и размеры мерных золотых слитков
Вес золотого слитка может быть разным. Мерные слитки могут быть двух видов: литые (СЛ), и штампованные (СШ). Буквы, которые идут дальше непосредственно обозначают, из какого металла изготовлен и вес самого слитка. Например, СШЗ 500 – слиток, штампованный золотой весом 500 грамм, или СЛСр 100 – слиток литой серебряный весом 100 грамм.
Ниже на таблице представлены вес золотого слитка и размеры, которые соответствуют ГОСТ. Данные показатели свойственны и серебряным мерным слиткам и платиновым.
На мерные слитки палладия ГОСТ не предусмотрен! И соответственно их не выпускают.
Стандартные слитки драгоценных металлов
Таблица веса стандартного слитка золота, серебра, платины или палладия, а так же проба металла
Сертификация слитков
Каждый слиток обязательно должен иметь персональный сертификат, который в свою очередь обязан включать в себя следующую информацию:
Каждый завод изготовитель имеет свою уникальную систему маркировки, которая обязательно указывается в сертификате.
Заводы России входящие в список Good Delivery
В мировой практике стандартным слиткам драгоценных металлов очень хорошего качества, с высокой пробой и клеймом многократно проверенных солидных аффинажных предприятий ЛБМА и ЛППМ присваивают статус Good Delivery («Надежная поставка»), который позволяет продукции предприятий высоко цениться и выходить на международный рынок драгоценных металлов.
В списке Good Delivery числится более 55 компаний из 28 стран по золоту, 68 компаний из 27 стран по серебру, 30 компаний из 10 стран по платине и 23 компании из 9 стран по палладию.
Операции банка с драгоценными металлами
Операции банка со слитками и инвестиционными монетами
Операции с драгоценными металлами в банках являются одним из направлений деятельности, находящимся под особым контролем со стороны Банка России. При этом как сам Банк России, так и коммерческие банки должны руководствоваться обширным перечнем законодательных актов и нормативных документов (более 40). Вся нормативная база может быть сгруппирована в несколько уровней:
Операции с драгоценными металлами могут проводить коммерческие банки, которые имеют универсальную лицензию Банка РФ для работы со средствами в рублях и иностранной валюте.
В соответствии с ФЗ № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26.03.1998 г. к драгоценным металлам относятся: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий).
Банки имеют право проводить операции с аффинированными драгоценными металлами (очищенными от всевозможных примесей), соответствующими государственным стандартам РФ или международным стандартам качества и находящимися в форме слитков и монет из золота, серебра, платины и палладия. Исключение составляют монеты, являющиеся валютой Российской Федерации. Кроме того, к драгоценным металлам относятся:
– порошки металлов платиновой группы (платина, палладий, родий), изготовленные российскими аффинажными организациями, промаркированные предприятием-изготовителем и соответствующие государственному стандарту по упаковке (стеклянные колбы или пластмассовые банки); содержанию химически чистого основного драгоценного металла (99,90 % лигатурной массы порошка);
Под лигатурной массой понимается фактическая общая масса сплава или порошка, содержащего драгоценный металл. Процентное содержание драгоценного металла в сплаве, порошке называется пробой;
– прокат – это холоднокатаные полосы драгоценных металлов, которые добавляются в качестве довесков к партиям соответствующих драгоценных металлов в слитках, чтобы достичь заданной массы партии;
– гранулы – аффинированное серебро в гранулах, которые добавляются в качестве довесков к партиям серебра в стандартных слитках, чтобы достичь заданной массы партии.
Наиболее часто в банковской практике осуществляются операции со слитками и инвестиционными монетами.
Слитки драгоценных металлов подразделяются на стандартные и мерные. Их характеристики определены российским законодательством, нормативными актами Банка России и Правительства РФ с учетом Международных стандартов качества, принятых Лондонской ассоциацией участников рынка драгоценных металлов (LBMA) и участниками Лондонского рынка платины и палладия (LPPM) (в ред. Указания Банка России № 776-У от 11.04.2000 г.).
В табл. 20 указаны установленные для стандартных слитков характеристики в соответствии с действующими российскими стандартами качества по лигатурной массе и пробе.
| Стандартные слитки | Лигатурная масса, г | Проба (не менее), % |
|---|---|---|
| Золото | 11 000–13 300 | 99,95 |
| Серебро | 28 000–32 000 | 99,9 |
| Платина | Не более 5 500 | 99,9 |
| Палладий | Не более 3 500 | 99,9 |
Мерные слитки – это слитки, изготовленные и маркированные на российских аффинажных заводах и иностранного производства, массой 1 кг и менее и содержанием химически чистого драгоценного металла не менее 99,99 % лигатурной массы. 25.11.1995 г. было принято Постановление Правительства РФ № 1157 «О дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации». Этим постановлением введены характеристики мерных слитков, представленные в табл. 21.
| Мерные слитки | Лигатурная масса, г | Проба, % |
|---|---|---|
| Золото | 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500, 1 000 | Высшая 99,99 |
| Серебро | 50, 100, 250, 500, 1 000 | Высшая 99,99 |
| Платина | 5, 10, 20, 50, 100 | Не ниже 99,95 |
| Палладий | 5, 10, 20, 50, 100 | Не ниже 99,95 |
Стандарты качества драгоценных металлов, принятые Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов и участниками Лондонского рынка платины и палладия, обозначаются как стандарт London good delivery. Аффинажная компания, которая проставляет свое клеймо на слитках, соответствующих стандарту London good delivery, должна быть включена в специальный список LBMA или LPPM. В списке числится 55 компаний из 28 стран по золоту; 68 компаний из 27 стран по серебру; 30 компаний из 10 стран по платине; 23 компании из 9 стран по палладию. В России соответствующий статус в совокупности по всем четырем драгоценным металлам имеют Новосибирский, Приокский, Красноярский и ряд других аффинажных заводов.
Стандарт London good delivery содержит ряд общих требований к стандартам качества слитков драгоценных металлов:
Индивидуальные характеристики слитков драгоценных металлов по стандарту London good delivery представлены в табл. 22.
| Вид металла | Лигатурная масса, тройская унция (ту) или граммы (г) | Проба, % |
|---|---|---|
| Золото | 350–450 ту (кратность веса 0,025 ту) | 99,5 |
| Серебро | 500–1 250 ту (кратность веса 0,10 ту) | 99,9 |
| Платина | 32,150–192,904 ту | 99,95 |
| Палладий | 32,150–192,904 ту | 99,95 |
Для осуществления операций с драгоценными металлами банки должны оборудовать специальные помещения (на территории кассового узла) весоизмерительными приборами и разновесами. Помещения и оборудование должны соответствовать Государственному стандарту и требованиям Банка России, изложенным в Инструкции Банка России № 94-И «О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях» от 30.11.2000 г.
Массу химически чистого драгоценного металла определяют путем умножения массы в лигатуре на пробу сплава, представленную в виде десятичной дроби, в которой после запятой проставляются все цифры значения пробы.
Например, при взвешивании золотого слитка показание весов составляет 12 348,43 г. Лигатурная масса будет определена путем округления веса слитка до десятых долей единицы и, соответственно, составит 12 348,4 г. после чего определяется масса химически чистого золота в слитке. Она будет равна 12 347,2 г (12 348,4 х 0,9999 = 12 347,16).
Определение стоимости драгоценных металлов осуществляется в соответствии с методикой Банка России, изложенной в Инструкции Банка России № 94-И от 30.11.2000 г. (п. 3).
Для того чтобы определить стоимость слитка драгоценного металла, необходимо умножить цену соответствующего драгоценного металла в рублях РФ за 1 г на единицу количественного учета (грамм с точностью до 0,1).
Если условия сделки предполагают оценку в долларах США за тройскую унцию, то для определения стоимости драгоценного металла в российских рублях необходимо выполнить следующие действия:
– перевести массу драгоценного металла из граммов в тройские унции путем деления количества граммов в слитке на число 31,1035 с точностью до 0,001 тройской унции и с соблюдением правила округления;
Например, масса химически чистого золота в слитке составляет 12 459,6 г, что равно 400,585 тройских унций (12 459,6 : 31,1035 = 400,5851).
– полученное значение массы драгоценного металла в тройских унциях следует умножить на цену этого драгоценного металла в долларах США. Официальная мировая цена на золото определяется на Лондонской бирже в долларах США за тройскую унцию, на мировых торговых площадках (Нью-Йорк, Токио и др.) также определяются цены на золото, серебро, платину и палладий. Следует отметить, что лондонский фиксинг на драгоценные металлы, устанавливаемый дважды в день, является основным ориентиром при заключении контрактов на поставку драгоценных металлов и при определении цены контракта;
– для того чтобы перевести цену драгоценного металла в рублевый эквивалент, необходимо умножить цену в долларах на значение официального курса рубля к доллару, установленного Банком России на день расчета стоимости драгоценного металла.
Банк России устанавливает официальные учетные цены на драгоценные металлы каждый рабочий день в 14 часов по московскому времени. Цены рассчитываются на основе фиксинга на золото, серебро, платину и палладий на Лондонском рынке наличного металла SPOT и пересчитываются в рубли по официальному курсу доллара США к российскому рублю, действующему на день, следующий по отношению ко дню установления учетных цен. Учетные цены Банка России применяются для целей бухгалтерского учета в кредитных организациях в РФ. Учетные цены размещаются на официальном сайте Банка России в Интернете.
Одной из форм драгоценных металлов являются инвестиционные монеты, которые являются прежде всего тезаврационным инструментом, эмитентом которого выступает государственный Центральный банк. В обязательном порядке на монете указываются: наименование эмитента, вид и проба драгоценного металла, масса и номинал монеты.
Цена инвестиционной монеты определяется стоимостью драгоценного металла, из которого она изготовлена. Как правило, стоимость инвестиционной монеты полностью соответствует указанному на ней весу драгоценного металла.
Характерными для инвестиционных монет признаками являются: обычное качество чеканки, большой тираж и простота дизайна.
В Российской Федерации инвестиционные монеты выпускает Банк России. Находящиеся в обращении инвестиционные монеты, выпущенные Банком России, представлены в табл. 23.
| Номинал, рублей | Наименование | Металл/проба | Масса | Год выпуска | |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая, г | Содержание химически чистого металла не менее, г | ||||
| 3 | Соболь | Серебро 925/1000 | 33,93 | 31,1035 | 1995 |
| 50 | Георгий Победоносец | Золото 999/1000 | 7,89 | 7,78 | 2006–2011; 2013–2015; 2018–2019 |
| 3 | Георгий Победоносец | Серебро 999/1000 | 31,5 | 31,1 | 2009–2011; 2015–2019 |
| 100 | Леопард | Золото 999/1000 | 15,82 | 15,55 | 2011 |
| 3 | Белый мишка | Серебро 999/1000 | 31,5 | 31,1 | 2012 |
| 50 | Белый мишка | Золото 999/1000 | 7,95 | 7,78 | 2012 |
| 100 | Белый мишка | Золото 999/1000 | 15,82 | 15,55 | 2012 |
| 3 | Зайка | Серебро 999/1000 | 31,5 | 31,1 | 2013 |
| 50 | Зайка | Золото 999/1000 | 7,95 | 7,78 | 2013 |
| 100 | Зайка | Золото 999/1000 | 15,82 | 15,55 | 2013 |
| 3 | Чемпионат мира по футболу FIFA 2018 в России | Серебро 999/1000 | 31,5 | 31,1 | 2016 |
| 100 | Чемпионат мира по футболу FIFA 2018 в России | Золото 999/1000 | 15,82 | 15,55 | 2016 |
В обращении также находятся золотые монеты червонец (сеятель), которые были выпущены Государственным банком СССР в период с 1975 по 1982 г.
При проведении банковских операций с драгоценными металлами Банк России осуществляет контроль деятельности банков в этом направлении.
Проверке со стороны Банка России подлежат:
К банковским операциям с драгоценными металлами относятся операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов. Перечень банковских операций и сделок представлен в ФЗ № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности»:
Сделки купли-продажи драгоценных металлов осуществляются с поставкой драгоценных металлов в физической форме или с отражением по счетам, а также подразделяются на наличные и срочные сделки.
К наличным сделкам относятся операции купли-продажи с немедленной поставкой, когда дата поставки денежных средств и драгоценных металлов (дата валютирования) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки. В случае, если расчеты по поставке металла и денежных средств проводятся разными датами валютирования, это условие должно быть специально оговорено между сторонами в момент заключения сделки и отражено в договоре (зафиксировано юридически).
К срочным сделкам относятся операции купли-продажи, когда сроки расчетов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки.
Кроме срочных сделок купли-продажи драгоценных металлов банки могут совершать срочные операции в форме опционов, СВОПов, фьючерсов и других операций в соответствии с российским законодательством и международной банковской практикой.
Все денежные требования и обязательства, возникающие при совершении сделок с драгоценными металлами между резидентами РФ, должны быть номинированы и оплачены в валюте Российской Федерации.
Сделки купли-продажи драгоценных металлов заключаются в соответствии с Генеральным соглашением об общих условиях совершения сделок купли-продажи драгоценных металлов на территории Российской Федерации, разработанным Банком России и применяемым в деловом обороте банками РФ.
Кредитные организации активно занимаются операциями по купле-продаже инвестиционных и коллекционных (памятных) монет как российского, так и зарубежного производства.
Прежде всего, банк должен приобрести монеты из драгоценных металлов. С этой целью банки два раза в год направляют свои заявки на приобретение российских монет в территориальные учреждения Банка России. В свою очередь подразделения Банка России на основании полученной от банка заявки отправляют в его адрес спецификацию. В документе указывается количество монет, выделенных для банка, их стоимость и сроки оплаты. Монеты реализуются Банком России по отпускным ценам, включающим номинальную стоимость монеты, стоимость содержащихся в них драгоценных металлов, стоимость производства монет и накладные расходы по их доставке с монетных дворов в межрегиональные хранилища. После оплаты монеты доставляются в хранилище банка самостоятельно его инкассаторской службой.
Приобретение российскими банками монет иностранного производства производится, как правило, с помощью компаний-посредников. Все действия по доставке монет осуществляет компания-поставщик. Поиск необходимых монет, размещение заказа в иностранных монетных дворах, доставка, страховка, оплата таможенных пошлин и услуг таможенных брокеров, оплата НДС, представление монет пробирной палате, доставка монет до хранилища банка и другие специально оговоренные затраты включаются в стоимость монеты.
Продажа монет из драгоценных металлов осуществляется банками как обычная кассовая операция, с оформлением соответствующих кассовых документов.
Обратный выкуп (покупка) монет является для банков более сложной операцией, так как требует соблюдения норм и правил куплипродажи драгоценных металлов. Прежде всего, касса пункта обратного выкупа монет (дополнительного офиса или филиала банка) должна быть оснащена специальным оборудованием, позволяющим определить пробу сплава монеты, ее вес и сохранность. Сотрудник банка, занимающийся выкупом монет, должен пройти специальное обучение и иметь соответствующий аттестат. Также в его распоряжении должны быть каталоги монет, в которых содержатся все характеристики, подробное описание и изображение монет. Однако несмотря на значительные финансовые вложения в организацию операций по купле-продаже монет из драгоценных металлов, банки довольно активно занимаются такими операциями. Во-первых, банк пополняет запасы монет без дополнительных затрат на поставку из Банка России; во-вторых, цена покупки монеты у клиента ниже закупочной стоимости, что дает банку дополнительный доход; в-третьих, ассортимент продаваемых монет поддерживается за счет покупки монет более ранних лет выпуска и имеющих не только инвестиционную, но и нумизматическую составляющую в цене.
Банковские счета в драгоценных металлах. Банки РФ проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических счетов. Металлические счета открываются для физических и юридических лиц, включая банки.
Для хранения драгоценных металлов банки открывают металлические счета ответственного хранения. Клиент банка передает на ответственное хранение аффинированный драгоценный металл в слитках. Особенностью металлических счетов ответственного хранения является учет на них драгоценных металлов с сохранением их индивидуальных признаков: наименования, количества ценностей, пробы, производителя, серийного номера слитка и др. Драгоценные металлы, принятые на ответственное хранение, не могут размещаться банком от своего имени и за свой счет, так как не являются привлеченными средствами банка.
Последовательность операций приема (выдачи) драгоценного металла банком следующая:
1. Клиент представляет в банк заявление об открытии счета, заключает соответствующий договор с банком. Банк открывает клиенту счет и выдает свидетельство об открытии счета. Банк приступает к приему (выдаче) драгоценных металлов на основании соответствующего поручения клиента не позднее трех рабочих дней со дня получения поручения. При этом в течение одного дня банк принимает (выдает) драгоценные металлы в объеме не более 5 т.
2. Драгоценные металлы принимаются на ответственное хранение в хранилище банка по акту приема-передачи, который подписывается с одной стороны материально ответственным работником банка, с другой – клиентом или его представителем, действующим на основании доверенности. При этом драгоценные металлы принимаются (выдаются) одной партией. Слитки проходят сплошной визуальный контроль, их пересчитывают, взвешивают каждый слиток и сличают полученные данные с данными сопроводительных документов и государственными отраслевыми стандартами, действующими в РФ, или международными стандартами качества. По окончании приема (выдачи) драгоценных металлов один экземпляр акта приемки-передачи остается в банке, а второй передается клиенту.
3. На основании акта приема-передачи на драгоценные металлы банк осуществляет зачисление (списание) драгоценных металлов на металлический счет ответственного хранения, о чем клиент банка получает соответствующий документ – выписку из лицевого счета не позднее следующего рабочего дня после совершения операции по счету.
Металлические счета по ответственному хранению применяются также для осуществления перевода драгоценных металлов со счета одного клиента на счет другого клиента, открытый в банке. При этом владелец счета, на который переводится драгоценный металл, должен письменно подтвердить свое согласие на зачисление на его счет переводом драгоценных металлов со счета другого клиента. Клиент, со счета которого происходит списание драгоценных металлов, представляет в банк соответствующее поручение на перевод.
Банк обязан обеспечивать сохранность драгоценных металлов, переданных ему на ответственное хранение, а также обеспечивать конфиденциальность информации о драгоценных металлах клиента и операциях по металлическим счетам ответственного хранения.
Закрытие металлического счета ответственного хранения производится по заявлению клиента или по решению банка. В первом случае выдача драгоценных металлов со счета клиента осуществляется в течение трех рабочих дней после получения его заявления.
Во втором случае срок выдачи драгоценных металлов составляет 10 рабочих дней со дня получения письменного уведомления банком своего клиента о намерении закрыть счет.
При неисполнении клиентом своей обязанности по получению драгоценных металлов из хранилища банка при закрытии металлического счета ответственного хранения (прекращении действия договора счета) банк вправе после письменного уведомления клиента реализовать находящиеся у него на хранении драгоценные металлы по цене покупки драгоценных металлов Банком России на день совершения сделки (ч. 2, ст. 899 ГК РФ). По окончании операции банк возмещает свои расходы по продаже драгоценных металлов клиента, оставшуюся сумму выручки от продажи металлов перечисляет на счет клиента.
Металлические счета
Операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов осуществляются при помощи обезличенных металлических счетов.
Обезличенные металлические счета открываются для учета драгоценных металлов и осуществления операций по их привлечению и размещению без указания индивидуальных признаков металла. Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла и стоимостную балансовую оценку. Другими словами, обезличенные металлические счета – это аналоги обычных банковских расчетных счетов, с той разницей, что на металлических счетах учитываются не рубли, а обезличенные драгоценные металлы (в граммах).
Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов для физических и юридических лиц (в том числе для банков в виде корреспондентских счетов):
Банк России определяет общие условия проведения операций с драгоценными металлами с использованием обезличенных металлических счетов (табл. 24).
Хранение сбережений на обезличенных металлических счетах имеет ряд особенностей:
Коммерческие банки определяют и конкретизируют все условия операций с драгоценными металлами на обезличенном металлическом счете в договоре, заключаемом при открытии данного счета. В договоре определяются: операции, проводимые по данному счету; условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов; размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета; изменение индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдаче со счета в физической форме и отклонение массы металла, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.
Следует отметить, что существующие условия проведения операций с драгоценными металлами на обезличенных металлических счетах в российских банках практически одинаковы. Это объясняется тем, что действует Соглашение об основных условиях совершения Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов на территории Российской Федерации, которое разработано и утверждено Банком России (Информационное письмо Банка России от 19.12.2019 г. № ИН-01-19/96 «О форме соглашения об основных условиях совершения Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов на территории Российской Федерации»).
В табл. 25 представлены основные условия договора обезличенного металлического счета на примере ПАО Сбербанк.
| Вид металла | Минимальный вес металла, г | Срок вклада | Цена покупки (продажи) | Начисление % по остаткам на счете | Плата за открытие счета и хранение металла | Порядок внесения (получения) металла |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Золото, серебро, платина, палладий | 0,1 1 0,1 0,1 | Не предусмотрен | Котировка банка на день совершения операции | Не производится | Бесплатно | В денежном эквиваленте |
В 2017 г. в РФ были внесены изменения в законодательные акты, регламентирующие деятельность банков, в том числе и в области операций с драгоценными металлами. Основополагающим является Федеральный закон № 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 26.07.2017 г. (последняя редакция).
В соответствии с указанным законом обезличенные металлические счета переименованы в банковские счета в драгоценных металлах. Однако такое наименование распространяется только на договоры, заключенные банками со своими клиентами после вступления данного закона в силу (с 01.06.2018 г.).